Desde janeiro, uma nova realidade entrou em vigor: o Imposto de Renda da Pessoa Física Mínimo (IRPFM) e a tributação sobre dividendos. Investidores que ganham acima de R$ 600 mil anuais devem ficar atentos, pois mudanças significativas estão exigindo uma revisão no planejamento financeiro. Se você ainda não se preparou, é hora de agir!
As empresas agora têm a obrigação de reter 10% dos dividendos que excedem R$ 50 mil mensais. Essa retenção é apenas uma antecipação do imposto e poderá ser ajustada na declaração do ano seguinte. Contudo, qualquer contribuinte com rendimentos que ultrapassam R$ 600 mil e que não pagou a alíquota mínima terá que cobrir a diferença, que inicia em 10% para rendimentos a partir de R$ 1,2 milhão.
Essa nova regra exige uma análise cuidadosa dos ganhos como um todo, ao invés de apenas segmentar por modalidade de investimento, como era comum anteriormente.
Muitos investidores ainda estão focados na isenção dos dividendos de 2025, conforme alerta a tributarista Andrea Bazzo Lauletta. O novo modelo só começará a chamar atenção efetiva quando os pagamentos relativos a 2026 começarem a chegar. As consequências serão mais visíveis e impactantes a partir do meio do ano, com a implementação das novas retenções.
À medida que as mudanças se tornam mais evidentes, os investidores começam a manifestar dúvidas. O cálculo do imposto se aplica apenas ao que ultrapassa R$ 50 mil em dividendos mensais? Os acionistas devem considerar a empresa como um todo ou apenas sua participação? Essa confusão pede um planejamento mais estratégico, o que não pode ser deixado para depois.
A adaptação ao novo modelo tributário não é opcional. Os investidores parecem estar passando por um ciclo de aceitação e avaliação das melhores estratégias para mitigar os efeitos da mudança, segundo Izabella Moreira Abrão da Ghia Multi Family Office. O planejamento financeiro, antes estruturado em “caixinhas” (rendas isentas, tributadas, salários e aluguéis), agora deve ser integrado.
As holdings começaram a desempenhar um papel crucial na reestruturação patrimonial. O novo Imposto de Renda Mínimo requer uma visão holística, e as holdings devem ser utilizadas para a governança e administração tributária, evitando excessos de impostos. A assessoria contábil se torna fundamental e deve ocorrer com frequência, idealmente mensal.
Um ponto polêmico surge: é possível incluir despesas pessoais nas holdings? É preciso cautela! Despesas devem estar alinhadas às atividades da empresa, ou o contribuinte pode enfrentar problemas com a Receita Federal. A classificação correta das atividades será crucial para a dedução de despesas.
Uma estratégia efetiva pode ser a combinação de pro-labore e dividendos. A dispersão do recebimento dos dividendos ao longo do ano, priorizando o final do ano, pode evitar surpresas desagradáveis com a tributação, já que o imposto sobre dividendos não é corrigido e somente será restituído na declaração do ano seguinte.
Com a nova tributação, o foco dos planejamentos sucessórios passou a ser o IRPFM, deixando questões como o ITBI e o ITCMD em segundo plano. As famílias estão mais preocupadas em evitar surpresas anuais, o que transforma a maneira como se planeja a sucessão patrimonial.
Um estudo recente revela que a disseminação de ativos isentos não é mais a única estratégia. Muitas vezes, os ativos tributados podem ser mais vantajosos devido à possibilidade de compensação do imposto em rendimentos anuais.
A organização financeira nunca foi tão essencial. O fluxo mensal de dividendos precisa ser cuidadosamente monitorado, com um olhar atento para as datas e percentuais de tributação. A falta de atualização no imposto retido também pode jogar contra os investidores, e a estratégia de atrasar o usufruto de dividendos se mostra vantajosa em muitos casos.
Com tantas incertezas à vista, a chave para a tranquilidade financeira passa por um planejamento eficaz e otimizado. Quer organizar sua vida financeira em meio a tudo isso? Conheça o Mentfy e assuma o controle: Explore o Mentfy.
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